Termen Limită Declarație Fiscală Self-Assessment 2025/26: Tot Ce Trebuie Să Știi

Categorie: Termene Fiscale | Publicat: Decembrie 2024 | Actualizat: Decembrie 2024

Nu rata termenul limită! Află despre datele importante, penalități și cum să îți depui declarația fiscală de auto-evaluare la timp pentru anul fiscal 2024/25.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━Date Importante - Rezumat

• 5 Aprilie 2025: Sfârșitul anului fiscal 2024/25

• 5 Octombrie 2025: Termen limită pentru înregistrare self-assessment (dacă ești nou)

• 31 Octombrie 2025: Termen limită declarație pe hârtie

• 31 Ianuarie 2026: Termen limită declarație online ȘI termen de plată

• 31 Ianuarie 2026: Prima plată în cont (dacă este aplicabil)

• 31 Iulie 2026: A doua plată în cont (dacă este aplicabil)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Cine Trebuie Să Depună o Declarație Fiscală Self-Assessment?

Trebuie să depui o declarație fiscală self-assessment dacă ești:

Persoană Fizică Autorizată (Self-Employed) sau Comerciant Individual

Dacă ai câștigat mai mult de £1,000 din activități independente în anul fiscal 2024/25, trebuie să te înregistrezi și să depui o declarație. Aceasta include freelanceri, contractori, consultanți și proprietari de afaceri mici.

Directori de Companie

Toți directorii de companie trebuie să completeze un self-assessment, chiar dacă primești doar un salariu mic sau dividende de la compania ta.

Venituri Mari

Dacă câștigi peste £100,000 pe an din muncă, trebuie să depui chiar dacă nu ai alte venituri. Aceasta deoarece începi să pierzi alocația personală peste acest prag.

Venituri din Închiriere

Proprietarii cu venituri din închiriere peste £1,000 (după cheltuieli admisibile) trebuie să depună o declarație. Aceasta include atât proprietăți rezidențiale cât și comerciale.

Alte Surse de Venit

Trebuie să depui declarație dacă ai:

• Câștiguri de capital peste £3,000 (£6,000 pentru 2024/25)

• Venituri din economii sau investiții peste £10,000

• Venituri din străinătate

• Venituri din trusturi sau alocații

Nu Ești Sigur Dacă Trebuie Să Depui?

HMRC poate să-ți trimită o notificare pentru depunere, dar nu aștepta după aceasta. Dacă oricare dintre cele de mai sus se aplică, este responsabilitatea ta să te înregistrezi și să depui la timp.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Penalități pentru Depunere Întârziată - Nu Risca

Penalitățile HMRC cresc rapid, așa că este crucial să depui la timp:

Penalități Imediate

• 1 zi întârziere: Penalitate automată de £100 (chiar dacă nu datorezi taxe)

• 3 luni întârziere: £10 pe zi (până la £900 maxim)

• 6 luni întârziere: £300 sau 5% din taxa datorată (oricare este mai mare)

• 12 luni întârziere: Încă £300 sau 5% din taxa datorată

Plus Dobândă la Taxa Neplătită

Pe lângă penalități, vei plăti dobândă la orice taxă neplătită de la 31 Ianuarie 2026 până când plătești. Rata actuală este de aproximativ 7.75% pe an.

Exemplu de Cost pentru Întârziere

Dacă datorezi £2,000 în taxe și depui cu 4 luni întârziere:

• Penalitate depunere târzie: £100

• Penalități zilnice (90 zile): £900

• Penalități plată târzie: £100 (5% din £2,000)

• Taxe de dobândă: ~£50

• Cost total: £1,150 extra - plus factura ta originală de £2,000!

De aceea este atât de important să depui la timp, chiar dacă nu poți plăti imediat. Depune declarația pentru a evita penalitățile de depunere, apoi stabilește un plan de plată cu HMRC dacă este necesar.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Cum Să Depui Declarația Fiscală Self-Assessment

Pasul 1: Înregistrează-te pentru Self-Assessment (Dacă Ești Nou)

Dacă este prima dată când depui, trebuie să te înregistrezi cu HMRC până pe 5 Octombrie 2025. Ei îți vor trimite un număr Unique Taxpayer Reference (UTR), care poate dura până la 10 zile lucrătoare.

Pasul 2: Adună Informațiile

Vei avea nevoie de:

• UTR-ul tău și numărul de asigurare națională (National Insurance)

• Înregistrări ale tuturor veniturilor (angajare, activități independente, închiriere, dividende, dobânzi)

• Detalii despre contribuțiile la pensie

• Înregistrări ale cheltuielilor admisibile (dacă ești self-employed)

• Informații despre împrumutul studențesc (dacă este aplicabil)

• Informații despre beneficii sau sprijin de stat primit

Pasul 3: Calculează Venitul și Cheltuielile Tale

Pentru persoanele care lucrează independent, trebuie să-ți calculezi profitul:

• Totalează toate veniturile din afacere

• Scade cheltuielile admisibile (costuri de birou, călătorii, echipament, etc.)

• Rezultatul este profitul tău impozabil

Pasul 4: Completează Declarația

Poți depune online prin:

• Portalul online HMRC (gratuit)

• Software de contabilitate comercial precum Xero sau Sage

• Printr-un contabil (noi ne ocupăm de tot pentru tine!)

Pasul 5: Plătește Ce Datorezi

Plata trebuie să ajungă la HMRC până pe 31 Ianuarie 2026. Poți plăti prin:

• Banking online sau telefonic

• Direct Debit

• Card de debit sau credit online

• CHAPS (Clearing House Automated Payment System)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Plată în Cont - Ce Trebuie Să Știi

Dacă datorezi mai mult de £1,000 în taxe, probabil va trebui să faci "plăți în cont" - plăți în avans către următoarea ta factură fiscală.

Cum Funcționează

Factura ta fiscală totală este împărțită în trei plăți:

1. Prima plată în cont: 31 Ianuarie 2026 (50% din factura anului trecut)

2. A doua plată în cont: 31 Iulie 2026 (restul de 50%)

3. Plată de echilibrare: 31 Ianuarie 2027 (orice taxe adiționale datorate)

Exemplu

Dacă factura ta fiscală 2024/25 este £3,000:

• 31 Ianuarie 2026: Plătește £1,500 (prima plată în cont pentru 2025/26)

• 31 Ianuarie 2026: Plătește și £3,000 (factura ta reală 2024/25)

• Total datorat 31 Ianuarie 2026: £4,500

• 31 Iulie 2026: Plătește £1,500 (a doua plată în cont)

Aceasta poate fi un șoc dacă nu ești pregătit! Planifică în avans și pune bani deoparte pe parcursul anului.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Greșeli Comune de Evitat

1. Așteptare Până în Ultimul Moment

Nu lăsa totul pe 30 Ianuarie! Probleme tehnice, informații lipsă sau întrebări de la HMRC pot cauza întârzieri. Încearcă să depui până la Crăciun.

2. Necerere a Tuturor Cheltuielilor Admisibile

Ești self-employed? Poți cere cheltuieli precum:

• Costuri birou de acasă (simplificate sau reale)

• Călătorii de afaceri și kilometraj (45p per milă pentru primele 10,000 mile)

• Taxe și abonamente profesionale

• Echipament și software

• Marketing și publicitate

• Dezvoltare profesională și training

Mulți oameni pierd sute de lire în deduceri!

3. Uitarea Surselor Multiple de Venit

Amintește-ți să incluzi TOATE veniturile:

• Dobânzi de la economii

• Dividende din investiții

• Venituri din închiriere (chiar și de la Airbnb)

• Activități secundare și freelancing

• Venituri din străinătate

4. Calcule Incorecte ale Asigurărilor Naționale

Asigurările Naționale Clasa 2 și Clasa 4 pentru persoane independente sunt adesea calculate incorect. Aceasta poate duce la interogări de la HMRC sau plată insuficientă.

5. Nepăstrarea Înregistrărilor Corespunzătoare

Trebuie să păstrezi înregistrări cel puțin 5 ani după termenul limită de depunere din 31 Ianuarie. Aceasta include:

• Facturi și chitanțe

• Extrase bancare

• Jurnale de kilometraj

• Înregistrări cheltuieli de afaceri

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Sfaturi de Top pentru Depunere Fără Stres

Începe Devreme Nu aștepta până în Ianuarie. Adună informațiile acum și depune în Noiembrie sau Decembrie când contabilii sunt mai puțin ocupați.

Folosește Software de Contabilitate Unelte precum Xero urmăresc automat veniturile și cheltuielile pe parcursul anului, făcând declarațiile fiscale mult mai ușoare.

Cere Fiecare Deducere Revizuiește cheltuielile cu atenție. Chiar și sumele mici se adună și îți reduc factura fiscală.

Pune Bani Deoparte Pune deoparte 25-30% din venitul tău independent pe parcursul anului pentru a acoperi taxele și Asigurările Naționale.

Consideră Ajutor Profesional Un contabil poate:

• Asigura că ceri toate cheltuielile admisibile

• Identifica oportunități de economisire fiscală

• Gestiona întregul proces de depunere

• Răspunde la interogările HMRC în numele tău

• Îți economisește timp și stres

Costul unui contabil (£100-£200 pentru o declarație de bază) este adesea mai mic decât taxa pe care ți-o economisește!━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Ce Faci Dacă Nu Poți Plăti Factura Fiscală?

Dacă ai dificultăți să plătești factura fiscală până pe 31 Ianuarie, nu o ignora. HMRC oferă mai multe opțiuni:

Aranjament Time to Pay

Poți împărți plata pe până la 12 luni dacă:

• Datorezi mai puțin de £30,000

• Nu ai alte planuri de plată sau datorii cu HMRC

• Ești la zi cu declarațiile fiscale

Aplică online prin contul tău HMRC sau sună-i direct. Este mult mai bine să aranjezi asta decât să ratezi termenul de plată și să te confrunți cu penalități.

Plan de Plată Bugetară

Stabilește un Direct Debit lunar pentru a-ți plăti următoarea factură fiscală în avans. Aceasta împarte costul pe parcursul anului în loc de o plată mare.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Concluzii Cheie

✓ Depune până pe 31 Ianuarie 2026 pentru a evita penalitatea automată de £100

✓ Nou la self-assessment? Înregistrează-te până pe 5 Octombrie 2025

✓ Păstrează înregistrări detaliate ale tuturor veniturilor și cheltuielilor

✓ Nu uita de plata în cont dacă ai datorat peste £1,000 anul trecut

✓ Începe să aduni informații acum - nu aștepta până în Ianuarie!

✓ Consideră folosirea unui contabil pentru a maximiza deducerile și a economisi timp

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Ai Nevoie de Ajutor cu Self-Assessment?

Nu lăsa termenul limită să te streseze. La iUfinance, gestionăm declarații fiscale self-assessment de la doar £100 pentru declarații de bază.

Serviciul nostru include:

✓ Pregătire și depunere completă a declarației tale

✓ Identificarea tuturor cheltuielilor și deducerilor admisibile

✓ Consultanță de planificare fiscală pentru minimizarea facturilor viitoare

✓ Gestionarea corespondenței cu HMRC

✓ Liniște sufletească că este făcut corect

Lucrăm cu comercianți individuali, proprietari, contractori și directori de companie din întreaga Regatul Unit.

Nu aștepta până în Ianuarie - contactează-ne astăzi și rezolvă-o devreme!