Срок Подачи Налоговой Декларации Self-Assessment 2025/26: Всё, Что Нужно Знать

Категория: Налоговые Сроки | Опубликовано: Декабрь 2024 | Обновлено: Декабрь 2024

Не пропустите крайний срок! Узнайте о ключевых датах, штрафах и о том, как вовремя подать налоговую декларацию self-assessment за 2024/25 налоговый год.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Ключевые Даты - Краткий Обзор

• 5 Апреля 2025: Конец 2024/25 налогового года

• 5 Октября 2025: Крайний срок регистрации для self-assessment (для новых)

• 31 Октября 2025: Крайний срок подачи бумажной декларации

• 31 Января 2026: Крайний срок онлайн подачи И срок оплаты

• 31 Января 2026: Первый авансовый платёж (если применимо)

• 31 Июля 2026: Второй авансовый платёж (если применимо)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Кто Должен Подавать Налоговую Декларацию Self-Assessment?

Вы должны подать налоговую декларацию self-assessment, если вы:

Самозанятый или Индивидуальный Предприниматель

Если вы заработали более £1,000 от самозанятости в 2024/25 налоговом году, вам нужно зарегистрироваться и подать декларацию. Это касается фрилансеров, подрядчиков, консультантов и владельцев малого бизнеса.

Директор Компании

Все директора компаний должны заполнить self-assessment, даже если вы получаете только небольшую зарплату или дивиденды от своей компании.

Высокие Доходы

Если вы зарабатываете более £100,000 в год от работы по найму, вам нужно подавать декларацию, даже если у вас нет других доходов. Это потому что вы начинаете терять личную налоговую льготу выше этого порога.

Доход от Аренды

Арендодатели с доходом от аренды более £1,000 (после допустимых расходов) должны подать декларацию. Это включает как жилую, так и коммерческую недвижимость.

Другие Источники Дохода

Вам также нужно подать декларацию, если у вас есть:

• Прирост капитала более £3,000 (£6,000 для 2024/25)

• Доход от сбережений или инвестиций более £10,000

• Иностранный доход

• Доход от трастов или расчётов

Не Уверены, Нужно ли Подавать?

HMRC может прислать вам уведомление о подаче, но не ждите этого. Если что-то из вышеперечисленного применимо к вам, это ваша ответственность - зарегистрироваться и подать вовремя.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Штрафы за Просрочку Подачи - Не Рискуйте

Штрафы HMRC быстро растут, поэтому крайне важно подать вовремя:

Немедленные Штрафы

• 1 день просрочки: Автоматический штраф £100 (даже если вы не должны налогов)

• 3 месяца просрочки: £10 в день (до £900 максимум)

• 6 месяцев просрочки: £300 или 5% от суммы налога (что больше)

• 12 месяцев просрочки: Ещё £300 или 5% от суммы налога

Плюс Проценты на Неоплаченный Налог

В дополнение к штрафам, вы будете платить проценты на любой неоплаченный налог с 31 Января 2026 до момента оплаты. Текущая ставка составляет около 7.75% в год.

Пример Стоимости Просрочки

Если вы должны £2,000 налогов и подаёте с 4-месячной задержкой:

• Штраф за позднюю подачу: £100

• Ежедневные штрафы (90 дней): £900

• Штрафы за позднюю оплату: £100 (5% от £2,000)

• Процентные сборы: ~£50

• Общая стоимость: £1,150 дополнительно - плюс ваш первоначальный налоговый счёт £2,000!

Вот почему так важно подать вовремя, даже если вы не можете заплатить немедленно. Подайте декларацию, чтобы избежать штрафов за подачу, затем договоритесь о плане оплаты с HMRC, если нужно.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Как Подать Налоговую Декларацию Self-Assessment

Шаг 1: Зарегистрируйтесь для Self-Assessment (Если Новый)

Если это ваша первая подача, вам нужно зарегистрироваться в HMRC до 5 Октября 2025. Они пришлют вам номер Unique Taxpayer Reference (UTR), что может занять до 10 рабочих дней.

Шаг 2: Соберите Информацию

Вам понадобятся:

• Ваш UTR и номер National Insurance

• Записи всех доходов (работа, самозанятость, аренда, дивиденды, проценты)

• Детали любых пенсионных взносов

• Записи допустимых расходов (если самозанятый)

• Информация о студенческом кредите (если применимо)

• Информация о любых льготах или государственной поддержке

Шаг 3: Рассчитайте Ваш Доход и Расходы

Для самозанятых вам нужно рассчитать вашу прибыль:

• Суммируйте все доходы от бизнеса

• Вычтите допустимые расходы (офисные расходы, поездки, оборудование и т.д.)

• Результат - это ваша налогооблагаемая прибыль

Шаг 4: Заполните Декларацию

Вы можете подать онлайн через:

• Онлайн-портал HMRC (бесплатно)

• Коммерческое бухгалтерское программное обеспечение, такое как Xero или Sage

• Через бухгалтера (мы обрабатываем всё за вас!)

Шаг 5: Оплатите Задолженность

Оплата должна поступить в HMRC до 31 Января 2026. Вы можете платить через:

• Онлайн или телефонный банкинг

• Прямое дебетование (Direct Debit)

• Дебетовую или кредитную карту онлайн

• CHAPS (Clearing House Automated Payment System)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Авансовые Платежи - Что Нужно Знать

Если вы должны более £1,000 налогов, вам, скорее всего, нужно будет делать "авансовые платежи" - авансовые выплаты в счёт следующего налогового счёта.

Как Это Работает

Ваш общий налоговый счёт разделён на три платежа:

1. Первый авансовый платёж: 31 Января 2026 (50% от счёта прошлого года)

2. Второй авансовый платёж: 31 Июля 2026 (оставшиеся 50%)

3. Балансовый платёж: 31 Января 2027 (любой дополнительный налог)

Пример

Если ваш налоговый счёт 2024/25 составляет £3,000:

• 31 Января 2026: Заплатите £1,500 (первый авансовый платёж на 2025/26)

• 31 Января 2026: Также заплатите £3,000 (ваш фактический счёт 2024/25)

• Всего к оплате 31 Января 2026: £4,500

• 31 Июля 2026: Заплатите £1,500 (второй авансовый платёж)

Это может быть шоком, если вы не подготовлены! Планируйте заранее и откладывайте деньги в течение года.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Распространённые Ошибки, Которых Нужно Избегать

1. Ожидание До Последнего Момента

Не оставляйте всё на 30 Января! Технические проблемы, отсутствующая информация или вопросы от HMRC могут вызвать задержки. Постарайтесь подать до Рождества.

2. Непретензия на Все Допустимые Расходы

Самозанятый? Вы можете претендовать на расходы, такие как:

• Расходы на домашний офис (упрощённые или фактические)

• Деловые поездки и пробег (45p за милю на первые 10,000 миль)

• Профессиональные взносы и подписки

• Оборудование и программное обеспечение

• Маркетинг и реклама

• Профессиональное развитие и обучение

Многие люди упускают сотни фунтов в вычетах!

3. Забывание о Множественных Источниках Дохода

Не забудьте включить ВСЕ доходы:

• Проценты от сбережений

• Дивиденды от инвестиций

• Доход от аренды (даже от Airbnb)

• Подработки и фриланс

• Иностранный доход

4. Неправильные Расчёты National Insurance

National Insurance класса 2 и класса 4 для самозанятых часто рассчитывается неправильно. Это может привести к запросам от HMRC или недоплате.

5. Неведение Надлежащих Записей

Вы должны хранить записи как минимум 5 лет после крайнего срока подачи 31 Января. Это включает:

• Счета и чеки

• Банковские выписки

• Журналы пробега

• Записи деловых расходов

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Лучшие Советы для Подачи Без Стресса

Начните Рано Не ждите до Января. Соберите информацию сейчас и подайте в Ноябре или Декабре, когда бухгалтеры менее заняты.

Используйте Бухгалтерское Программное Обеспечение Инструменты, такие как Xero, автоматически отслеживают доходы и расходы в течение года, делая налоговые декларации гораздо проще.

Претендуйте на Каждый Вычет Внимательно проверяйте расходы. Даже небольшие суммы накапливаются и уменьшают ваш налоговый счёт.

Откладывайте Деньги Откладывайте 25-30% от вашего дохода от самозанятости в течение года, чтобы покрыть налоги и National Insurance.

Рассмотрите Профессиональную Помощь Бухгалтер может:

• Убедиться, что вы претендуете на все допустимые расходы

• Определить возможности налоговой экономии

• Обработать весь процесс подачи

• Отвечать на запросы HMRC от вашего имени

• Сэкономить ваше время и стресс

• 
  

Стоимость бухгалтера (£100-£200 для базовой декларации) часто меньше, чем налог, который он вам экономит!

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Что Делать, Если Вы Не Можете Оплатить Налоговый Счёт?

Если вам трудно оплатить налоговый счёт до 31 Января, не игнорируйте это. HMRC предлагает несколько вариантов:

Соглашение Time to Pay

Вы можете распределить платёж на срок до 12 месяцев, если вы:

• Должны менее £30,000

• Не имеете других планов оплаты или долгов перед HMRC

• Ваши налоговые декларации актуальны

• 
  

Подайте заявку онлайн через ваш аккаунт HMRC или позвоните им напрямую. Гораздо лучше договориться об этом, чем пропустить срок оплаты и столкнуться со штрафами.

План Бюджетных Платежей

Настройте ежемесячное прямое дебетование для оплаты следующего налогового счёта заранее. Это распределяет стоимость в течение года, а не один большой платёж.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Ключевые Выводы

✓ Подайте до 31 Января 2026, чтобы избежать автоматического штрафа £100

✓ Новичок в self-assessment? Зарегистрируйтесь до 5 Октября 2025

✓ Ведите детальные записи всех доходов и расходов

✓ Не забудьте об авансовых платежах, если вы должны были более £1,000 в прошлом году

✓ Начните собирать информацию сейчас - не ждите до Января!

✓ Рассмотрите использование бухгалтера для максимизации вычетов и экономии времени

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Нужна Помощь с Self-Assessment?

Не позволяйте сроку вас напрягать. В iUfinance мы обрабатываем налоговые декларации self-assessment от всего £100 для базовых деклараций.

Наша услуга включает:

✓ Полную подготовку и подачу вашей декларации

✓ Определение всех допустимых расходов и вычетов

✓ Консультации по налоговому планированию для минимизации будущих счетов

✓ Обработку корреспонденции с HMRC

✓ Спокойствие, что всё сделано правильно

Мы работаем с индивидуальными предпринимателями, арендодателями, подрядчиками и директорами компаний по всей Великобритании.

Не ждите до Января - свяжитесь с нами сегодня и решите это рано!