MAKING TAX DIGITAL (MTD): ПОЛНОЕ РУКОВОДСТВО ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В ВЕЛИКОБРИТАНИИ НА 2025 ГОД

Всё, что вам нужно знать о соответствии требованиям Making Tax Digital, кого это затрагивает и как подготовить свой бизнес к цифровому учёту.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

⚠️ ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ

Внедрение Making Tax Digital для налоговой декларации по самооценке было отложено. Последний график:

• Апрель 2026: Обязательно для самозанятых и арендодателей с доходом свыше £50,000

• Апрель 2027: Обязательно для тех, чей доход превышает £30,000

Однако MTD для НДС уже обязателен для большинства бизнесов, зарегистрированных по НДС.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

ЧТО ТАКОЕ MAKING TAX DIGITAL?

Making Tax Digital (MTD) — это инициатива HMRC по модернизации налоговой системы Великобритании, требующая от бизнеса:

1. Вести цифровой учёт доходов и расходов

2. Использовать совместимое программное обеспечение для ведения этих записей

3. Отправлять налоговую информацию в HMRC в цифровом виде через программное обеспечение

4. Подавать квартальные отчёты (для некоторых налогов)

Цель

HMRC хочет исключить ошибки в налоговых декларациях, сократить мошенничество и сделать налоговое администрирование более эффективным. Цифровой учёт точнее ручного бухгалтерского учёта и сокращает количество ошибок.

Что это значит для вас

Вы больше не можете использовать таблицы Excel, бумажные записи или ручной ввод данных для подачи определённых налоговых деклараций. Вы должны использовать программное обеспечение, совместимое с MTD, которое напрямую связано с системами HMRC.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

КОМУ НЕОБХОДИМО СООТВЕТСТВОВАТЬ MTD?

MTD для НДС (уже обязателен)

Если вы зарегистрированы по НДС, вы уже обязаны использовать программное обеспечение, совместимое с MTD, для подачи деклараций по НДС.

• С апреля 2019: Все бизнесы, зарегистрированные по НДС, с оборотом выше £85,000

• С апреля 2022: ВСЕ бизнесы, зарегистрированные по НДС, независимо от оборота

Исключения:

• Предприятия, использующие фиксированную ставку НДС для фермеров

• Некоторые благотворительные и некоммерческие организации

• Предприятия, для которых использование цифровых инструментов практически невозможно

MTD для налоговой декларации по самооценке (скоро)

• С апреля 2026: Самозанятые лица и арендодатели с квалифицируемым доходом свыше £50,000

• С апреля 2027: Самозанятые лица и арендодатели с квалифицируемым доходом свыше £30,000

"Квалифицируемый доход" означает прибыль от самозанятости или доход от аренды недвижимости в Великобритании или за рубежом.

Примечание: Это относится только к физическим лицам, а не к компаниям. Компании с ограниченной ответственностью уже подают декларации в цифровом виде через онлайн-подачу корпоративного налога.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

КАКИЕ ТРЕБОВАНИЯ?

Цифровой учёт

Вы должны вести цифровой учёт:

• Всех продаж и доходов

• Всех бизнес-расходов

• Начисленного и уплаченного НДС (если зарегистрированы по НДС)

• Активов и обязательств

• Полученных грантов и субсидий

Эти записи должны храниться в программном обеспечении, совместимом с MTD. Одних таблиц Excel недостаточно, если они не связаны с программным обеспечением MTD через промежуточное ПО.

Квартальные отчёты (для MTD по налогу на доходы)

Когда MTD для налога на доходы станет обязательным, вам нужно будет подавать квартальные отчёты в HMRC с указанием доходов и расходов за каждый квартал.

Четыре квартальных срока:

• Квартал 1 (6 апр - 5 июл): Срок 5 августа

• Квартал 2 (6 июл - 5 окт): Срок 5 ноября

• Квартал 3 (6 окт - 5 янв): Срок 5 февраля

• Квартал 4 (6 янв - 5 апр): Срок 5 мая

Годовая декларация

После квартальных отчётов вам всё равно нужно будет подать финальную декларацию и уплатить причитающийся налог до 31 января (как и в случае с текущей декларацией по самооценке).

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, СОВМЕСТИМОЕ С MTD

HMRC ведёт список одобренного программного обеспечения. Популярные варианты включают:

Премиум-решения:

• Xero (£12-£35/месяц): Полнофункциональное, отличное для растущего бизнеса

• Sage (£12-£30/месяц): Проверенный британский бренд, комплексные функции

• QuickBooks (£10-£35/месяц): Хорошо для выставления счетов и расходов

• FreeAgent (£19-£29/месяц): Популярен среди фрилансеров и подрядчиков

Бесплатные варианты:

• Собственное бесплатное программное обеспечение HMRC (базовая функциональность)

• Некоторые бухгалтерские программы предлагают бесплатные планы для очень малого бизнеса

В iUfinance мы специализируемся на Xero и Sage. Мы предоставляем:

• Установку и настройку программного обеспечения

• Обучение эффективному использованию

• Постоянную поддержку и устранение неполадок

• Подключение банковских лент

• Услуги ежемесячной сверки

Выбор правильного программного обеспечения

Учитывайте:

• Размер и сложность вашего бизнеса

• Нужны ли вам функции выставления счетов

• Интеграция с вашим банком

• Стоимость против функциональности

• Качество поддержки клиентов

Мы можем помочь вам выбрать правильное решение для ваших нужд.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

КАК ПОДГОТОВИТЬСЯ К MTD

Шаг 1: Проверьте, затрагивает ли это вас и когда

Для НДС: Если вы зарегистрированы по НДС, вы уже должны соответствовать требованиям. Если нет, вам нужно действовать немедленно, чтобы избежать штрафов.

Для налога на доходы: Проверьте свой квалифицируемый доход. Если он превышает £50,000, вам нужно быть готовым к апрелю 2026 года.

Шаг 2: Выберите программное обеспечение, совместимое с MTD

Изучите варианты и выберите программное обеспечение, которое соответствует потребностям вашего бизнеса, вписывается в ваш бюджет, имеет хорошие отзывы и интегрируется с вашим банком.

Не ждите до последней минуты - освоение нового программного обеспечения требует времени.

Шаг 3: Оцифруйте свои записи

Если вы в настоящее время используете бумажные записи, начните сканировать или вводить данные в цифровом виде. Если используете таблицы, переносите данные в программное обеспечение MTD. Если используете старое программное обеспечение, убедитесь, что оно совместимо с MTD, или переключитесь.

Шаг 4: Подключите свой банк

Большинство программ MTD могут автоматически импортировать ваши банковские транзакции через банковскую ленту. Это экономит часы ручного ввода данных и сокращает ошибки. Настройка занимает около 10-15 минут на банковский счёт.

Шаг 5: Пройдите обучение

Научитесь записывать доходы и расходы, сверять счета, создавать отчёты и подавать декларации в HMRC.

Многие поставщики программного обеспечения предлагают бесплатные учебные материалы, или вы можете нанять бухгалтера для обучения.

Шаг 6: Протестируйте перед запуском

Проведите пробный запуск: введите транзакции за месяц, сверьте счета, создайте тестовую подачу и проверьте, что всё имеет смысл.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

ПРЕИМУЩЕСТВА СООТВЕТСТВИЯ MTD

Хотя MTD обязателен, он фактически предлагает несколько преимуществ:

1. Просмотр ваших финансов в реальном времени

Видеть свою прибыль и денежный поток в любое время, а не только в конце года. Это помогает принимать лучшие бизнес-решения.

2. Меньше ошибок

Банковские ленты и автоматическая категоризация сокращают ошибки ручного ввода данных.

3. Оценка налогов в течение года

Знайте приблизительно, что вы будете должны, задолго до налогового срока - никаких сюрпризов в январе.

4. Более простой конец года

Если вы ведёте записи в актуальном состоянии ежеквартально, годовые счета и налоговые декларации намного проще.

5. Лучшее управление бизнесом

Хорошее бухгалтерское программное обеспечение предоставляет понимание того, какие продукты/услуги наиболее прибыльны, где вы тратите деньги, прогнозы денежных потоков и управление должниками.

6. Экономит время

После правильной настройки программное обеспечение MTD с банковскими лентами экономит часы в месяц по сравнению с ручным бухгалтерским учётом.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

ШТРАФЫ ЗА НЕСООТВЕТСТВИЕ

HMRC может наложить штрафы за:

Неведение цифровых записей:

• Первоначальное предупреждение

• Штраф £400, если не исправлено в течение срока уведомления

Опоздание с квартальными отчётами:

• Балльная система штрафов (аналогично опозданиям с декларациями по НДС)

• Баллы накапливаются за каждую просроченную подачу

• Штраф взимается после достижения порога

Опоздание с подачей окончательной декларации:

• Те же штрафы, что и за текущее опоздание с декларацией по самооценке

Неиспользование совместимого программного обеспечения:

• HMRC может отклонить ваши заявки

• Может считаться несоответствием

Штрафы могут быстро накапливаться, поэтому важно соответствовать требованиям до крайних сроков.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

ОТВЕТЫ НА РАСПРОСТРАНЁННЫЕ ВОПРОСЫ О MTD

"Я плохо разбираюсь в технологиях"

Программное обеспечение MTD разработано так, чтобы быть удобным для пользователя. При правильной настройке и начальном обучении большинство людей находят его проще, чем таблицы или бумажные записи. Кроме того, ваш бухгалтер может справиться со сложными частями.

"Это будет стоить слишком дорого"

Программное обеспечение стоит £10-£35/месяц (менее £1/день). Сэкономленное время на бухгалтерском учёте и преимущества налогового планирования обычно перевешивают стоимость. Кроме того, подписки на программное обеспечение являются налоговым вычетом для бизнеса.

"У меня нет времени учить новое программное обеспечение"

Первоначальные временные вложения (несколько часов) окупаются постоянной экономией времени. Одни только банковские ленты могут сэкономить 5-10 часов в месяц. И мы можем настроить всё для вас.

"Что, если я сделаю ошибку?"

MTD позволяет исправлять ошибки в следующей подаче. Кроме того, работа с бухгалтером означает, что ошибки выявляются до подачи.

"Мой бизнес слишком мал"

Даже малый бизнес выигрывает от цифровых записей. Видимость и экономия времени ценны независимо от размера.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

КЛЮЧЕВЫЕ ВЫВОДЫ

• MTD для НДС уже обязателен - убедитесь, что вы соответствуете

• MTD для налога на доходы начинается в апреле 2026 года для тех, кто больше зарабатывает

• Вы должны использовать одобренное программное обеспечение, совместимое с MTD

• Требуется цифровой учёт - одних таблиц недостаточно

• Начните готовиться сейчас, даже если у вас есть время - не ждите до крайнего срока

• Рассмотрите профессиональную помощь для настройки и постоянного соответствия

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

НУЖНА ПОМОЩЬ С СООТВЕТСТВИЕМ MTD?

В iUfinance мы помогаем бизнесу перейти на Making Tax Digital с помощью:

• Рекомендации и выбора программного обеспечения

• Полной установки и настройки Xero или Sage

• Подключения банковских лент

• Миграции данных из вашей текущей системы

• Индивидуального обучения использованию нового программного обеспечения

• Постоянной поддержки бухгалтерского учёта и соответствия

• Обработки квартальных и годовых подач

Наши ежемесячные пакеты от £50 включают всё необходимое для соответствия MTD.

Не ждите до крайнего срока - соответствуйте MTD сейчас и получите преимущества лучшей финансовой видимости.

Готовы начать? Забронируйте бесплатную консультацию сегодня.