5 Недель До Конца Налогового Года: Ваш Необходимый План Действий

Сегодня 1 марта. Налоговый год 2024/25 заканчивается 5 апреля 2025 года.

Это 5 недель, чтобы организоваться, уменьшить свой налоговый счёт и избежать паники в последний момент.

Вот что именно вам нужно сделать - независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или директором компании.

Почему это важно

После 5 апреля 2025 года вы не сможете:

- Заявлять расходы за 2024/25

- Использовать льготы этого года (они не переносятся)

- Делать пенсионные взносы, которые засчитываются в этом году

- Уменьшить свой налоговый счёт за 2024/25

Но прямо сейчас вы ещё можете. Давайте убедимся, что вы не оставляете деньги на столе.

Для самозанятых: что делать сейчас

1.Неделя 1-2: Приведите свои книги в порядок

Остановите всё и обновите свои записи:

- Соберите банковские выписки с 6 апреля 2024 года до сегодня

- Найдите все квитанции и счета

- Обновите бухгалтерское программное обеспечение или таблицу

- Подсчитайте свою реальную прибыль

Вы не можете принимать разумные решения, если не знаете, где находитесь.

2.Проверьте каждый расход

Большинство самозанятых забывают заявить:

Домашний офис:

- £6/неделю (до 25 часов) или £18/неделю (25-50 часов) или £26/неделю (50+ часов)

- Или рассчитайте фактически: часть аренды, коммунальных услуг, муниципального налога, интернета

Пробег:

- 45p за милю (первые 10,000 миль), затем 25p

- НЕ ваша поездка на работу

Оборудование и технологии:

- Компьютер, программное обеспечение, телефон (деловая часть)

- Офисная мебель, принтер, канцтовары

Профессиональные расходы:

- Бухгалтер, членство, обучение, страхование

Маркетинг:

- Веб-сайт, домен, реклама, визитные карточки

Просмотрите банковские выписки построчно. Вы будете удивлены забытыми расходами.

3.Неделя 3: Сделайте пенсионные взносы

Это огромно для налоговой экономии.

Пример:

Прибыль: £40,000

Налоговый счёт: £5,000

Положите £5,000 в пенсию до 5 апреля:

- Стоит вам £4,000 (20% налоговая льгота добавляется автоматически)

- Налогооблагаемый доход падает до £35,000

- Налоговый счёт падает до £4,000

- Вы сэкономили £1,000 в налогах ПЛЮС построили свою пенсию

Годовая льгота: £60,000 (или 100% от заработка)

Срок: 5 апреля 2025

4.Неделя 4: Купите оборудование до конца года

Планируете купить ноутбук, фургон или инструменты? Сделайте это до 5 апреля.

Годовая инвестиционная льгота: £1,000,000

Полная налоговая льгота в этом году. Купите 6 апреля? Засчитывается в налоговую декларацию следующего года.

5.Неделя 5: Подсчитайте, что вы должны

Быстрый расчёт:

1. Прибыль минус £12,570 (личная льгота) = Налогооблагаемая прибыль

2. Налог: 20% на первые £37,700, затем 40%

3. Плюс национальное страхование: Класс 2 (£179.40/год) + Класс 4 (9% от прибыли)

Пример:

£45,000 прибыль = примерно £9,584 общий налог

Начните откладывать сейчас для вашего платежа в январе 2026 года.

Для директоров компаний: что делать сейчас

1.Неделя 1-2: Пересмотрите зарплату против дивидендов

Проверьте, что вы взяли в 2024/25:

- Зарплата, взятая до сих пор?

- Дивиденды объявлены?

Оптимально для 2024/25:

- Зарплата: £12,570 (или £9,100 если минимизируете NI)

- Остальное как дивиденды

Не использовали полную личную льготу? Возьмите больше зарплаты или дивидендов до 5 апреля.

2.Неделя 3: Объявите окончательные дивиденды

Льгота на дивиденды: £500 (без налога)

Затем: 8.75% (базовая), 33.75% (высокая), 39.35% (дополнительная)

Важно: Объявите до 5 апреля (даже если не выплатите до позднее).

Должны иметь:

- Протокол заседания совета

- Ваучер дивидендов

- Правильная бухгалтерская запись

Не просто переводите деньги. Делайте правильно или HMRC рассматривает это как зарплату.

3.Делайте пенсионные взносы от компании

Ваша компания может платить в вашу пенсию:

- Уменьшает прибыль компании (меньше корпоративного налога)

- Нет личного подоходного налога

- Засчитывается как деловой расход

Пример:

Прибыль компании: £50,000

Корпоративный налог (25%): £12,500

ИЛИ: Положите £20,000 в пенсию до 5 апреля

Прибыль компании: £30,000

Корпоративный налог (19%): £5,700

Сэкономлено: £6,800 + £20,000 в вашей пенсии

Срок: 5 апреля 2025

4.Неделя 4: Стратегические покупки

Компания покупает оборудование?

Полное списание/Годовая инвестиционная льгота:

- До £1,000,000

- 100% вычет

- Немедленная налоговая льгота

Купите до 5 апреля = налоговая льгота в этом году.

5.Неделя 5: Проверьте конец года вашей компании

Ваш личный налоговый год (заканчивается 5 апреля) отличается от конца бухгалтерского года вашей компании.

Это важно для выбора времени зарплаты и дивидендов. Работайте с вашим бухгалтером над этим.

Все должны сделать это

1. Используйте вашу льготу ISA

£20,000 на 2024/25

Используйте или потеряете. Сбрасывается 6 апреля. Рост без налогов навсегда.

2. Льгота на прирост капитала

£3,000 без налогов на 2024/25

Продаёте инвестиции или недвижимость (не основной дом)? Подумайте о том, чтобы сделать это до 5 апреля, чтобы использовать льготу этого года.

Экономит до £560 в налогах.

3. Making Tax Digital (MTD) - проверьте вашу соответствие

Если вы зарегистрированы по НДС (уже обязательно):

Быстрая проверка - вы действительно соответствуете MTD?

□ Используете одобренное MTD программное обеспечение (Xero, Sage, QuickBooks)?

□ Записи ведутся цифровым способом в этом программном обеспечении?

□ Подаёте через программное обеспечение (а не сайт HMRC)?

Если вы ответили "нет" на любой вопрос, вы не соответствуете. Разберитесь с этим до вашей следующей декларации по НДС.

Подготовка к MTD по подоходному налогу (апрель 2026):

Если ваш доход превышает £50,000, с апреля 2026 вам понадобится:

- Совместимое с MTD программное обеспечение

- Квартальные цифровые обновления в HMRC

- Цифровое ведение записей

Это через 13 месяцев. Не ждите ажиотажа.

Что делать сейчас:

1. Проверьте, превысит ли ваш доход £50,000

2. Если да, выберите программное обеспечение (Xero или Sage)

3. Начните использовать его с 6 апреля 2025 (новый налоговый год)

4. Привыкните до того, как это станет обязательным

Прочитайте наше полное руководство по MTD здесь: https://www.iufinance.co.uk/ru/post/making-tax-digital-mtd-полное-руководство-для-малого-бизнеса-в-великобритании-на-2025-год

Распространённые ошибки в конце года

1. Ожидание до января - Слишком поздно что-то делать с 2024/25

2. Нет квитанций - HMRC может отклонить расходы без доказательств

3. Смешивание личного и делового - Бухгалтерский кошмар

4. Забывание платежей на счёт - Январский счёт включает 50% авансом на следующий год

5. Не получение помощи - Сэкономленный налог обычно окупает гонорар бухгалтера много раз

Ваш контрольный список на 5 недель

Неделя 1 (1-7 марта):

□ Обновите всю бухгалтерию

□ Подсчитайте оценочную прибыль

□ Проверьте соответствие MTD, если зарегистрированы по НДС

Неделя 2 (8-14 марта):

□ Заявите все допустимые расходы

□ Просмотрите необходимые деловые покупки

□ Проверьте соотношение зарплата/дивиденды (директора)

Неделя 3 (15-21 марта):

□ Сделайте пенсионные взносы, если выгодно

□ Купите оборудование до 5 апреля

□ Объявите окончательные дивиденды (директора)

Неделя 4 (22-28 марта):

□ Используйте льготу ISA (£20,000)

□ Просмотрите прирост капитала

□ Выберите программное обеспечение MTD, если готовитесь к 2026

Неделя 5 (29 марта - 5 апреля):

□ Окончательный обзор

□ Подсчитайте ожидаемый налоговый счёт

□ Начните откладывать на январский платёж

□ Организуйте все записи для налоговой декларации

Что происходит после 5 апреля?

Срок подачи: 31 января 2026

Срок оплаты: 31 января 2026

Не ждите до января. Подайте рано и вы:

- Узнаете, что должны (время сэкономить)

- Избежите ажиотажа

- Исправите любые проблемы заранее

Нужна помощь?

Если это кажется ошеломляющим, вы не одиноки.

В iUfinance мы помогаем с:

✓ Налоговое планирование в конце года

✓ Налоговые расчёты и советы

✓ Оптимизация зарплата/дивиденды (директора)

✓ Стратегии пенсионных взносов

✓ Соответствие и настройка MTD

✓ Подготовка налоговой декларации

✓ Поддержка круглый год

Наши услуги:

- Self-Assessment: От £100

- Счета компании с ограниченной ответственностью: £345-£495/год

- Ежемесячные пакеты: От £50/месяц

- Настройка и обучение MTD: Включено

Забронируйте бесплатную консультацию: 07512280115 или WhatsApp

Не оставляйте деньги на столе. Давайте убедимся, что вы платите минимальный налог, разрешённый законом.

Заключительная мысль

У вас есть 5 недель. Это достаточно времени, если вы начнёте сейчас.

Сделайте эти три вещи сегодня:

1. Обновите бухгалтерию (2 часа)

2. Подсчитайте, где вы находитесь

3. Забронируйте помощь, если нужно

Начните сейчас, поблагодарите себя 6 апреля.

Иван Нагурня

iUfinance